刑事合规有利于化解 企业刑事责任风险

本报讯 （记者 穆青风）“刑事合规的根本目标和价值追求，就是最大限度地减少或者避免企业违法犯罪风险和承担刑事责任。”在日前举办的财经法律高峰论坛上，最高人民法院大法官、中国法学会案例法学研究会会长胡云腾表示，必要时刑事合规要以牺牲员工利益的方式保护企业和公司利益，从而防止企业和员工为了实现公司利益违法犯罪。刑事合规有利于化解企业的刑事责任风险，加强对企业违法犯罪的源头治理，但对这些价值有的企业可能重视还不够。

“合规可以使企业获得刑事责任减免。”最高人民检察院检察理论研究所所长谢鹏程表示，在现行法律框架下，合规从宽即由合规导致的刑事责任减免主要有两种情况：一是在具有有效合规管理体系的情况下，企业涉嫌犯罪的，可以有效合规为由，证明单位没有主观过错，主张免除单位刑事责任，只追究直接责任人员的刑事责任；二是在没有合规管理体系或者合规管理体系不健全的情况下，企业涉嫌轻微犯罪的，可以承诺实行或者改进合规管理体系，请求公安机关、检察机关或者审判机关从轻或者减轻处罚，其合规管理体系经评估有效的，就可以得到从轻或者减轻处罚，包括公安机关不提请逮捕、撤销案件，检察机关作出不批准逮捕、不起诉的决定，提出从轻、减轻或者缓刑的量刑建议，审判机关作出从轻、减轻或者免除刑罚的判决等。

企业应该建立怎样的合规管理体系呢？谢鹏程称，评估一家企业的合规管理体系是否有效，可以从设计、执行和结果三个方面来评估或者制订评估指标。一是合规管理体系设计的有效性，主要包括对涉案合规风险的识别和评估，管理层率先垂范、全体人员一体遵循的合规政策导向，合规管理机构的设置和职权配置，合规知识的培训、普及和合规意识的树立，违规行为的举报、调查和处理机制。二是合规管理体系执行的有效性，主要包括合规管理体系的运行具备必要的资源和条件，合规管理机构具有必要的权力和独立性，合规管理人员具有胜任职务的能力，企业领导和员工具有清晰的合规意识，合规管理绩效纳入岗位绩效考评，合规管理过程保留文件和记录等信息。三是合规管理体系实施结果的有效性，主要包括专项合规目标的实现，良好合规文化的形成，合规管理体系的持续改进，持续发展能力的增强，违规事件的适当处理等方面。