三招确保现金流稳定

新冠肺炎疫情的暴发和蔓延影响着世界很多国家和市场，复杂的全球化供应链令世界经贸局势愈发紧张。现金流对于企业在低迷时期的生存至关重要，如何保证现金流稳定呢？安卓账务管理公司区域销售经理陈炜欣为企业提供了三个实用指南，帮助企业破除障碍，减轻损失。

首先，尽早评估财务风险。从不断上涨的采购费用、受到阻碍的供应链到不断下降的需求，许多企业已经开始感受到新冠肺炎疫情给利润率带来的压力。这种情况需要一个框架来帮助评估和预测疫情下公司的财务状况，帮助企业发现营运资金早期潜在问题。

所建立的框架包括四个部分：一是组建核心财务风险管理团队，在疫情期间管理公司的流动性风险。组建由首席财务官担任团队负责人，信贷、法律、业务部门和财务分析师组成的强大团体。二是反复进行流动性风险的快速评估。评估中可以使用内部数据和外部来源，对于直接影响公司收入和成本的变量，使用严格的分析方法计算其输入值。评估通常包括在不同的业务场景中对现金流、损益和资产负债表的建模和预测，这些是由核心财务风险管理团队针对公司当前的财务状况量身定制的。三是在每个业务场景下，同时进行财务压力测试和风险评估。经常对公司的资本需求进行压力测试有助于核心财务风险管理团队在疫情暴发期间有效了解有关公司流动性的状况。四是寻找解决现金流量风险的方法。基于替代业务场景中的风险评估和财务压力测试，核心财务风险管理团队可以概述行动方案，以防止潜在的现金流问题损害流动性。常见的方式包括优化应付账款和应收账款等。

其次，企业通过应收账款最大化现金流。在企业可以用来改善现金流的各种措施中，应收账款通常是最具挑战性的，因为大部分公司都无法控制客户的付款行为。但应收账款是公司资产负债表上的最大资产，而企业需要尽可能多地增加现金流入以抵御新冠肺炎疫情风暴，优化应收账款并限制坏账损失变得至关重要。以下几个应收账款最佳时间可以帮助企业建立财务弹性：通过分析对客户进行分类；为客户提供短期的救济，以换取及时付款；与客户制定付款计划并接受今天可以收取的款项；确保客户主数据的准确性等。

最后，优先考虑速度与协作。新冠肺炎疫情在全球的蔓延速度对企业来说是一个巨大的挑战。其影响的范围和变化速度非常快，许多公司今天提出的对策可能明天就不再适用了。为了及时有效地应对新冠肺炎疫情带来的财务风险和不确定性，企业可以频繁地进行循环决策周期操作。每个周期包含三个阶段：第一阶段分析最新的外部和内部信息（包括财务模型、预测和压力测试）。第二阶段确定缓解现金流风险的措施。第三阶段确定行动的优先顺序并执行。（穆青风）