企业合规管理体系建设的四方针五要素

“对企业来说，合规化管理有利于实现发展战略，防范操作风险和合规风险，形成良好的合规文化，提高基础管理水平。”在日前举办的合规管理体系建设方案讲座上，中天华溥管理咨询集团程龑表示，合规管理既是一个与各业务及管理活动、各条线和运作单元以及各岗位形成明确映射关系的文件化管理系统，又是平衡业绩目标和合规目标关系并确保目标实现的保证，还是将岗责体系、报告路线、监测评价、激励机制等多项管理要素有机结合的载体。

程龑认为，企业在进行合规管理工作前，首先应明确合规管理体系建设的指导方针并依据合规管理方针的要求，进行合规管理体系建设。指导方针包括：保证所建立合规管理体系适合于企业目的并与企业战略保持一致，保证为合规管埋体系建设提供基础架构支持，保证适用要求的承诺得到明确的落实，保证持续改进合规管理体系的承诺有效实施。

“企业合规管理体系的建设，必须在上述四项指导方针的基础上进行设计，确保所呈现合规管理体系的科学性、合理性、落地性和可实施性，从而为企业合规管理创造真实有效的价值。”程龑强调，企业合规方针设计过程中，需考虑以下五类因素：一是国际、区域和本地的特定义务。合规方针的建立是为了更好地帮助企业明确合规管理事项的操作方向，是企业合规管理建设工作的“指南针”。因此，在进行方针设定中，需考虑企业的内外部环境对特定义务的要求，避免合规管理体系成果“束之高阁”。

二是企业自身的战略规划和企业文化。合规管理最终目的是为企业的管理添砖加瓦，提高企业人员的管理能力和管理意识。因此，在进行管理方针设计时，需要充分考虑企业接下来的发展战略和重点方向，以及企业现行的企业文化，最终实现合规管理的体系内容和理念“软着陆”。

三是企业现行组织架构和治理架构。合规管理体系的实施和落地，需要有专门的部门来承接。因此，在合规方针的确定阶段，企业就要有“组织意识”，明确组织架构和治理架构的支撑情況，确定方针内容。

四是企业现行风险控制体系和风险识別、分级机制。合规风险的有效防范是合规管理关系稳定的标志。因此，在进行合规管理方针设计时，需要对现行的风险管理体系、风险识别机制、风险预警机制、风险分级机制进行分析，寻找合规体系和内控风险管理体系的结合点，以确保合规管理和内控风险管理能够更有效的结合。

五是其他相关合规文件、标准要求。合规方针的制定，除需考虑以上内容外，还需要明确其他合规管理文件、行业标准文件对合规事项的要求，确保企业在经营上能够实现管理的全面化，在内外部环境中实现全维度合规。 （穆青风）